רגע לפני שהשנה מסתיימת: הצ’ק ליסט המלא לעצמאים

סוף השנה זה הזמן של העצמאים לבצע הפקדות לתוכנית הפנסיונית ולקרן השתלמות, ולוודא שאתם מנצלים את מלוא הטבות המס המגיעות לכם

סוף השנה האזרחית הגיע, וזהו הזמן של העצמאים – אלה מהם שלא הפקידו באופן שוטף במהלך השנה – למהר ולבצע הפקדות לתוכנית הפנסיונית ולקרן ההשתלמות וליהנות מהטבות המס המגיעות להם.

כחצי מיליון בעלי העסקים העצמאים עמלים בימים אלה על סיכום 2022 והיערכות לשנת הכספים הבאה. רגע לפני שחוגגים את השנה החדשה, הנה כמה פעולות שכדאי לכל עוסק מורשה או פטור לבצע לפני ששנת המס מסתיימת.

1. הפקדות לפנסיה

על פי חוק, החל משנת 2017 חייב כל עצמאי להפקיד לחיסכון פנסיוני (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל). ההיגיון מאחורי החוק הוא לדאוג לכך שגם עצמאים – שאין להם מעסיק שמפקיד עבורם לפנסיה – יוכלו להתקיים בכבוד לאחר הפרישה. החוק מחייב עצמאי להפקיד לפי הכללים הבאים:

א. עצמאי שהכנסתו השנתית היא עד 63,306 שקלים (מחצית מהשכר הממוצע במשק בחישוב שנתי) להפקיד 4.45% מהכנסתו לפנסיה.

ב. עצמאי שהכנסתו מעל סכום זה יפקיד 12.55% מהיתרה.

ג. כמובן שאין מניעה להפקיד סכומים גדולים יותר ממה שמחייב החוק. הפקדות מעבר לתקרות אלה יביאו להגדלת החיסכון לפרישה אך לא יזכו את העצמאי בהטבות מס.

לקריאת הכתבה המלאה באתר פורבס

כתבות נוספות באותו נושא