קיבוע זכויות
על פי ההגדרה, קיבוע זכויות הוא תהליך המתבצע מול מס הכנסה על מנת לקבל הקלות מס על קצבת הפנסיה החודשית או לכל כסף קצבתי חייב במס. מדובר בהליך חד פעמי המתבצע מול פקיד שומה בעת הגעה לגיל פרישה ותחילת קבלת הקצבה, במסגרתו קובע פקיד השומה את שיעור הזכאות לפטור ממס לו בהתחשב בכל המידע, הנתונים והמסמכים בפניו באמצעות טופס 161.
קצבת הפנסיה הינה כמו שכר והיא חייבת במס, אך בהגעה לגיל פרישה ישנן הקלות במס הזה המשפיעות על סכום הקצבה נטו. התהליך נקרא "קיבוע זכויות" כיוון שבסופו פקיד השומה מקבע את הטבות המס במערכת וגובה הפטור נשמר באופן אוטומטי לצורך כל בקשה עתידית לתיאום מס. מדובר בתהליך בלתי הפיך, שכן לאחר 90 ימים מרגע הגשתו, לא ניתן לבצע בו שינויים.
מעבר לגובה שיעור הפטור, בתהליך הקיבוע בוחנים את כלל ההקלות המגיעות ואת הדרכים המיטביות לניצול כלל הטבות המס בגיל הפרישה.
קראו עוד על תהליך קיבוע זכויות ביציאה לפנסיה וכיצד באמצעות זה ניתן להשיג הקלות מס שישפיעו על גובה פנסיה נטו.