בית תכנון פיננסי קרן השתלמות
קרן השתלמות
קרן השתלמות היא סוג של קופת גמל, המיועדת לעובדים ועובדות שכירים או עצמאיים. מדובר בחיסכון לטווח בינוני וארוך. מומחי קלי ישמחו לייעץ לך ולבנות עבורך תכנית חיסכון אישית.
תפריט לניווט מהיר:
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון הוני לטווח בינוני, גם לשכירים וגם לעצמאים, שמאופיין בפטור ממס רווחי הון(מוגבל לתקרת הפקדה שנתית). קרנות ההשתלמות נולדו במקור למימון השתלמויות למורים ולשכירים (כנסים מקצועיים, לימודי תעודה או לימודי המשך). כיום, הקרן משמשת על פי רוב כאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני – היחיד שלא לטווח ארוך שפטור ממס.
מעבר להיותה מכשיר חיסכון מוצלח שיכול לשמש חסכון פטור ממס לגיל פרישה, לקרן ההשתלמות יתרון משמעותי נוסף. החוסכים בקרן השתלמות יכולים לקבל הלוואות מהקרן בריביות נמוכות ובתנאי החזרה נוחים יותר מאשר בבנקים, כאשר הקרן ממשיכה לייצר תשואה עתידית על מלוא הסכום.
הכספים שמופקדים בקרן וצוברים תשואה, ניתנים למשיכה בפטור ממס רווחי הון לאחר 6 שנים או 3 שנים לאחר גיל הפרישה, זאת עד תקרת הפקדה שנתית. אצל שכירים יפקיד העובד עד 2.5% מהשכר והמעסיק עד 7.5% מתקרת שכר חודשי של 15,712 שקל(ל-2024); אצל עצמאים – הפקדה עד 4.5% מההכנסה החייבת ועד תקרת הפקדה שנתית של 20,520 שקל בשנה(ל-2024).
קבוצת קלי מתמחה בפתרונות פיננסיים והתאמת מוצרי חיסכון שונים ללקוחות. קרן השתלמות היא אחד מהכלים שמסייעים לנו לייצר מערך פיננסי יציב, הן לשכירים והן לעצמאים.
שכירים רבים מקבלים קרן השתלמות מהמעסיק כמעין שדרוג לתנאי ההעסקה. ולא סתם – קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני-ארוך שמספק השלמה מעולה לחיסכון הפנסיוני בפטור ממס רווחי הון בהתאם לוותק הקרן. בעוד שכירים לא יכולים לפתוח קרן השתלמות ללא הפקדות מעסיק, עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות בכל עת.
שכירים: המעסיק פותח לעובד קרן השתלמות. ברוב המקרים, העובד שעל שמו נפתחת הקרן יפקיד מדי חודש כ-2.5% מהשכר, והמעסיק שלו יפקיד עד 7.5% מהשכר. ניתן לבצע את ההפקדות לקרן ממלוא השכר, אך ברוב המקרים ההפקדה מבוצעת מתקרת שכר של 15,712 שקלים, תקרה שעד אליה הפקדות המעסיק אינן נחשבות כהכנסה בידי העובד ולכן העובד אינו משלם את שווי המס בגין הפקדת המעסיק. בנוסף – עד תקרה זו יהיו הרווחים שתצבור הקרן פטורים ממס רווח הון.
עצמאים: עצמאים (עוסקים מורשים ועוסקים פטורים) יכולים לפתוח לעצמם קרן השתלמות. הפקדות יכולות להתבצע באופן שוטף (הפקדות חודשיות), כסכום חד פעמי (בדרך כלל בסוף השנה) או כשילוב בין האופציות. עבורם קיימות שתי תקרות שונות:
שכירים וגם עצמאים: עובד שמועסק כשכיר ובמקביל הוא עובד כעצמאי, ומופקדים עבורו כספים לקרן השתלמות כשכיר, ובנוסף הוא מפקיד כספים לקרן השתלמות כעצמאי, ייהנה מהטבת המס בכל אחת מההפקדות (הן כעצמאי והן כשכיר) אולם גובה ההטבה שממנה ייהנה כעצמאי תהיה תלויה בגובה ההפרשות שבוצעו עבורו כשכיר.
שימו לב: ניתן להפקיד לשכירים ועצמאים סכומים שמעבר לתקרה השנתית אך הטבות המס לא יוחלו מעבר לתקרות אלו, ויכול עליהם תשלום מס רווחי הון ריאלי בשיעור של 25%.
המעסיק מציע פתיחת קרן השתלמות כחלק מחוזה אישי או הסכם קיבוצי? או שאתם עצמאים שרוצים לפתוח קרן השתלמות עבור עצמכם? מעולה. בכל מקרה, ברוב מוחלט של המקרים הבחירה היכן לנהל את הקרן היא של החוסך. המומחים של קלי נמצאים גם בצומת זו כדי לסייע בבחירה של קרן ההשתלמות ובגוף שינהל אותה, בהתנהלות מול הגופים השונים וגם מול המעסיק ובמעקב ושיפור התנאים.
הגדרת מטרות – אנשי קלי יעבדו אתך על הבנת המטרות שבפתיחת קרן ההשתלמות, בין אם היא הראשונה או שמדובר בקרן נוספת לאחת קיימת. מיפוי הצרכים ייעשה לאור תוכנית הוליסטית כחלק ממערך פיננסי כולל.
מעקב שוטף – פורטל הלקוחות של קלי יאפשר לחוסך מעקב צמוד אחר התשואות, דמי הניהול והתאריכים החשובים בקרן ההשתלמות שלו.
השוואה ועדכון – בהתאם לנתונים השוטפים, מומחי קלי יסייעו בהשוואה בין הגופים השונים, בין רמות דמי ניהול ובין מסלולים שונים. בהתאם לצרכים שמופו, החוסך ויועציו בקלי יוכלו להחליט על צעדים רלוונטיים כמו שינוי מסלולי השקעה, ניוד הקרן לגוף אחר ועוד.
בעת בחירת ופתיחת קרן ההשתלמות, עליכם לבחור את מסלול ההשקעה המתאים לצרכים ותיאבון הסיכון שלכם. קיים מגוון גדול של מסלולי השקעה אקטיביים, פאסיביים(עוקבי מדדים), סחירים או לפי אמונה, ברמות סיכון שונות. המסלול מגדיר את מדיניות ההשקעה של הכספים, ובין מסלולי ההשקעה ניתן למנות:
חשוב כמובן להבין ולזכור שתשואה בשוק ההון היא דבר שאינו מובטח בשום מקרה, וגם אם קרן השתלמות אחת עשתה תשואה מצוינת בעבר, אין זה אומר שהיא תמשיך לעשות זאת גם בעתיד.
ייתכן שלאחר כמה חודשים או שנים, ולאור מעקב אחר ביצועי ניירות הערך בקרן ההשתלמות או דמי הניהול, נרצה להעביר את הכספים לגוף מנהל אחר. קלי מסייעת בביצוע התהליך בקלות, ותוך מתן דגש להימנעות מאירוע מס ולבחירה נכונה של הגוף החדש. קלי תוכל לנתח את הביצועים עד כה, ובהתאם למחקר שוק מעמיק, להמליץ על מעבר לקרן אחרת. בעת העברת קרן השתלמות אין צורך לשלם מס או עמלות, וגם הוותק שנספר מתחילת החיסכון נשמר בעת המעבר לחברה אחרת.
קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני וארוך, וככזה ההפקדות החודשיות צריכות לבטא את המטרות הכלכליות שלך לעתיד הרחוק. ישנן המון קרנות השתלמות, במסלולי השקעה שונים וביצועים שונים, ובחירת הקרן ומסלולי ההשקעה יקבעו כמה רווחים ותשואות יהיו לך בסופו של דבר. לבחירה הזאת עשויה להיות השפעה לא קטנה על הרווחה הכלכלית העתידית. המומחים והמומחיות של קלי יעזרו לך לבחור את קרן ההשתלמות או את שילוב הקרנות, שעונה במדויק על הצרכים שלך, ועל ההגדרה שלך לעתיד כלכלי בטוח. אחרי שלב התכנון ובחירת הקופה נבצע מעקב ופיקוח אחר ביצועי הקופה לטווח ארוך.
קרן השתלמות הופכת נזילה לאחר שש שנות וותק (משיכה של קה"ש בת פחות משש שנים תחויב במס בגובה 47% או השולי כגבוה מביניהם), לאחר שש שנות חיסכון ניתן לפדות את הקרן ללא תשלום מס הכנסה וללא תשלום מס רווחי הון על הרווחים שהצטברו (עד תקרה). ואולם, מי שיתאזר בסבלנות וימשוך את הכסף רק בעת הגעה לגיל פרישה, יוכל להימנע ממס רווחי הון, וגם ליהנות מהתשואה שהצטברה בקרן במשך שנים – שמתנפחת כמדי שנה, הודות לאפקט הריבית דריבית.
ישנם שלושה מקרים חריגים שמאפשרים משיכה ללא מס לאחר תקופה קצרה משש שנים:
עבור שכירים, פתיחת קרן השתלמות כרוכה במהלך של המעסיק, שפותח את הקרן על שמם. זאת עושים כחלק מחוזה אישי, או בכפוף לתנאים שנקבעו בהסכם קיבוצי. עצמאים פותחים עבור עצמם קרן השתלמות לעצמאים, באמצעות המומחים והמומחיות של קלי או באופן יזום באתרי בתי ההשקעות.
כמובן שאנו רוצים לדעת כמה כסף נצבר בקרן ההשתלמות שלנו, וכמה רווחים נצברו בה. כך נוכל לדעת לאיזה סכום נוכל לצפות בעת המשיכה. ראשית, יתרת קרן ההשתלמות מצוינת בדו"חות רבעוניים ודו"חות שנתיים שנשלחים על ידי בתי ההשקעות. בנוסף, ישנה האפשרות להיכנס לאזור האישי באתר בית ההשקעות ולקרוא את הדו"חות. לקוחות קלי יכולים לעשות זאת גם דרך פורטל הלקוחות של קלי באזור האישי ובאפליקציה.
